Актуальные вопросы налогового права: управление налоговыми рисками, налоговые проверки и споры

КОНЦЕПЦИЯ КУРСА:
Не секрет, что специфика современного рынка труда, лишь обострившаяся в условиях финансового кризиса, требует от юриста, претендующего на успешную карьеру в профессии, достаточно высокого уровня квалификации. Настоящий курс предназначен для практикующих юристов, желающих без отрыва от работы повысить свою квалификацию и углубить знания в области налогового права. Программа настоящего курса составлена с целью концентрированного изложения основных юридических вопросов и актуальных проблем, возникающих при управлении налоговыми рисками, расчете налоговых последствий гражданско-правовых сделок и процедур, осуществлении налогового администрирования, защите прав налогоплательщика и ведении налоговых споров. Слушатели, окончившие данный уникальный курс, смогут в сжатые сроки существенно повысить уровень своих профессиональных знаний, прослушать лекции ведущих российских налоговых адвокатов и судей и получить ответы на самые насущные вопросы.

ОСОБЕННОСТИ КУРСА:
• Уникальный подбор преподавателей (ведущих российских экспертов в области налогового права).
• Уникальная программа спецкурсов по наиболее актуальным вопросам налогового права
• Оптимальный срок обучения (6 недель)
• Учеба в престижном государственном учебном заведении и получение государственного документа об образовании (Государственное удостоверение о повышении квалификации)

ПРЕПОДАВАТЕЛЬСКИЙ СОСТАВ:

• Щекин Д.М. – к.ю.н., старший партнер юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Савсерис С.В. – к.ю.н., руководитель налоговой практики Юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Зарипов В.М. – руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев, Гольцблат и партнеры»;
• Семенов С.А. - партнер юридической компании "Налоговая помощь";
• Корнеев В.А. – заместитель начальника Управления ВАС РФ;
• Цветков И.В. – д.ю.н., судья в отставке, профессор МГУ им. М.В. Ломоносова;
• Карпова Г.А. – к.ю.н., судья Арбитражного суда г. Москвы;
• Гудков Ф.А. – эксперт Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) и другие.

ПРОГРАММА КУРСА:

1. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ
- Выявление налоговых рисков и их классификация. Методики управления налоговыми рисками (метод дополнительного документального подтверждения, метод налоговой «подушки безопасности», метод судебного прецедента и др.).
- Новые ограничения в использовании методов законной оптимизации налогообложения. Пределы налоговой оптимизации.
- Разъяснения финансовых и налоговых органов как элемент контроля налоговых рисков. Процедура запроса. Правовое значение и перспективы судебного оспаривания «квазинормативных» писем Минфина и ФНС в свете последней судебной практики
- Изменения в судебной практике как фактор налоговых рисков. Проблема ретроспективности изменений судебной практики. Сила правовых позиций Конституционного Суда по вопросам налогового права.

2. НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ СДЕЛОК
- Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
- Понятие обхода налогового законодательства. Притворные/мнимые сделки и обоснованность налоговой выгоды. Деловая цель сделки. Приоритет существа над формой. Налоговая добросовестность при заключении договоров. Налоговые последствия переквалификации сделок.
- Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой «чистоплотости» контрагента.
- Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Налоговые особенности согласования валютных оговорок. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
- Риски, связанные с трансфертным ценообразованием. Принцип «длинной руки».
Налоговые риски заключения сделок с офшорными компаниями. Усиление антиофшорной политики государства.
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
- Налоговые последствия расторжения договоров и признания их недействительными. Последствия совершения сделок, противных основам правопорядка и нравственности. Возможность применения ст.169 ГК РФ об изъятии всего полученного в доход государства.
- Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
- Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
- Наиболее актуальные налоговые последствия заключения отдельных видов договоров (купли-продажи, аренды, подряда и возмездного оказания услуг, займа и кредита, поручения, комиссии и агентирования.

3. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬШИКА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
- Новые тенденции и реальная практика налогового администрирования и контроля. Особенности проведения и оформления результатов камеральных и выездных проверок.
- Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при проведении налоговых проверок. Анализ типичных процедурных нарушений, допускаемых налоговым органом и оценка их правового значения.
- Особенности расчета сроков на предоставление документов, выставление требования и взыскание налогов, а также сроков привлечения налогоплательщика к ответственности. Значение соблюдения сроков при проверке законности действий налоговых органов.
- Производство по делу о нарушении налогового законодательства. Приостановление операций по счету и иные обеспечительные меры. Особенности привлечения налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение. Особенности начисления штрафов и пени. Судебно-арбитражная практика применения норм об ответственности за нарушения налогового законодательства.
- Порядок истребования и предоставления документов. Обжалование требований налоговых органов о предоставлении документов. Составление сводных аналитических таблиц документов для налоговых органов. Допросы налоговыми органами должностных лиц компаний и дача пояснений по исчислению и уплате налогов. Проведение налоговыми органами экспертиз и привлечение оценщиков (в том числе для определения рыночных цен на товары, работы, услуги).
- Защита прав налогоплательщиков при работе с актом проверки. Заявление переплат по налогам в возражениях на акт проверки. Предоставление дополнительных документов с возражениями на акт проверки. Заявление требования о дополнительных мероприятиях налогового контроля.
- Процедурные вопросы взыскания налогов и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.
- Рекомендации по тактике защиты прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок. Порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов во внесудебном порядке. Процедура обязательного досудебного обжалования решений налоговых органов.

4. ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ В АРБИТРАЖНЫХ СУДАХ
- Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах. Применение АПК РФ при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании действий и актов налоговых органов. Возмещение расходов на представителей и иных судебных расходов и их значение.
- Тактика и стратегия защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Особенности подготовки судебных документов по налоговым спорам. Обжалование решений и требований по уплате налога. Получение обеспечительных мер и недопущение необоснованного взыскания налогов. Структурирование доводов налогоплательщика в заявлении в арбитражный суд, приложение документов и ссылки на судебную практику. Специфика подготовки к предварительному и основному судебному заседанию.
- Методики эффективного предоставления в суде доказательств и работы с материалами дела. Убедительное выступление в судебном заседании. Предоставление пояснений в графическом виде. Специфика ведения налоговых споров в суде апелляционной и кассационной инстанции. Использование метода боковых судебных процессов и института вновь открывшихся обстоятельств.
- Актуальные практические вопросы использования «прецедентной» судебной практики ВАС РФ при рассмотрении налоговых споров: механизмы эффективного использования «прецедентов» в судебном процессе, обратная сила «прецедентов» и др.
- Возмещение судебных расходов по налоговым спорам

5. АНАЛИЗ ПОСЛЕДНЕЙ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ.
- Анализ последних «прецедентных» правовых позиций ВАС РФ по наиболее актуальным вопросам общих положений налогового законодательства и процедурным вопросам налогового администрирования.
- Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате налога на прибыль (спорные вопросы документального подтверждения затрат, экономическая обоснованность затрат, расходы на ремонт, амортизационные начисления, расходы на оплату труда и другие вопросы).
- Обзор судебной практики рассмотрения споров по уплате НДС (НДС и суммовые разницы, НДС по строительно-монтажным работам, вычет НДС по основным средствам, спорные вопросы вычетов по счетам-фактурам, вычет НДС по операциям с дефектными поставщиками, обоснование связи приобретенных товаров, работ, услуг с облагаемой НДС деятельностью, восстановление НДС и другие вопросы).


УСЛОВИЯ ОБУЧЕНИЯ:

Продолжительность и время обучения:
6 недель (72 академических часов)
Форма обучения:
Занятия проходят 3 раза в неделю по будним дням с 18.30 до 21.00.
Место обучения:
г. Москва, м. Октябрьская-радиальная, ул. Донская, д.1 (5 минут пешком от метро)
Оформление результатов обучения:
По окончании курса слушателям выдается Государственное удостоверение о повышении квалификации.
Оплата обучения:
Стоимость обучения - 33 000 рублей (НДС не облагается). Возможна рассрочка платежа. Оплата производится безналичным перечислением, через Сбербанк или через кассу ГАСИС.