[FunnyCat]

Доброе время суток.
Вопрос простой. Допустим, я сделал небольшую услугу другому лицу за какую-то плату. В частном порядке, без подписания каких-либо документов. По закону, должен ли я заплатить налог? Можно ли это позиционировать, как чёрный нал?
Спасибо.

[33vladimir33]

Сообщение от FunnyCat

Можно ли это позиционировать, как чёрный нал?

Такого понятия как "черный нал" в законодательстве не существует.

[FunnyCat]

Сообщение от 33vladimir33

Такого понятия как "черный нал" в законодательстве не существует.

Благодарю за внимание, но мне не очень интересна терминология, мне хотелось бы узнать о том, обязан ли я платить налоги в подобных случаях.

[33vladimir33]

Сообщение от FunnyCat

Благодарю за внимание, но мне не очень интересна терминология, мне хотелось бы узнать о том, обязан ли я платить налоги в подобных случаях.

Строго говоря-да.

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 228 НК РФ >>>


1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2001 N 158-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;

5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей;
(пп. 5 введен Федеральным законом от 30.05.2001 N 71-ФЗ, в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
(пп. 6 введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
(пп. 7 в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8) физические лица, получающие доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим пункта 52 статьи 217 настоящего Кодекса.
(пп. 8 введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 328-ФЗ)
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Абзац исключен. - Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
5. Утратил силу. - Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)

Статья 229. Налоговая декларация

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)


http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_3.html#p5772
© КонсультантПлюс, 1992-2013

[FunnyCat]

Понял, спасибо. Тогда более сложный вопрос - каким образом это фиксируется и регулируется? Ведь никаких документов составлено не было. По сути, даже если мы оба (покупатель и продавец) придём к налоговому агенту (или как эти люди называются?) и скажем о нашей сделке, то каким образом он с меня может взять налог? Как он это зафиксирует в своих документах?

[33vladimir33]

Сообщение от FunnyCat

придём к налоговому агенту (или как эти люди называются?)

Налоговыми инспекторами. Налоговые агенты-это другое.

Сообщение от FunnyCat

Тогда более сложный вопрос - каким образом это фиксируется и регулируется?

Обратите внимание на формулировку в моем предыдущем ответе-

Сообщение от 33vladimir33

Строго говоря

По нашему законодательству (НК РФ), в данном случае, Вы обязаны подать налоговую декларацию (уведомить государство о том, что получили подлежащий налогообложению доход. Смотрите приведенные мной статьи НК РФ), самостоятельно исчислить налог и уплатить его в установленные сроки. Налоговый инспектор, исходя из задекларированной Вами суммы дохода и других обстоятельств, лишь проверит правильность исчисления налога и своевременность его уплаты.

[FunnyCat]

Сообщение от 33vladimir33

Вы обязаны подать налоговую декларацию (уведомить государство о том, что получили подлежащий налогообложению доход.

Вот этот момент особо интересен.
Т.е. я должен абсолютно добровольно подписать эту декларацию, добровольно засунуть 13% этого дохода в бездонные карманы чиновников, а если я этого не сделаю, мне ничего не будет? Верно я понял?

[33vladimir33]

Сообщение от FunnyCat

Т.е. я должен абсолютно добровольно подписать эту декларацию, добровольно засунуть 13% этого дохода в бездонные карманы чиновников, а если я этого не сделаю, мне ничего не будет? Верно я понял?

Не совсем так. Наше государство считает, что Вы ОБЯЗАНЫ подать налоговую декларацию. Если Вы этого не сделаете, а государство ДОКАЖЕТ факт получения Вами незадекларированного дохода(того, который по закону подлежит декларированию), то Вы будете привлечены к ответственности в соответствии с действующим законодательством. Сможет ли государство доказать факт получения Вами этого дохода-это отдельный вопрос. Тут он обсуждаться,скорее всего, не будет т.к. это может быть воспринято как помощь в сокрытии доходов, а данный форум не предусматривает возможности подобных консультаций.

[FunnyCat]

Сообщение от 33vladimir33

Не совсем так. Наше государство считает, что Вы ОБЯЗАНЫ подать налоговую декларацию. Если Вы этого не сделаете, а государство ДОКАЖЕТ факт получения Вами незадекларированного дохода(того, который по закону подлежит декларированию), то Вы будете привлечены к ответственности в соответствии с действующим законодательством. Сможет ли государство доказать факт получения Вами этого дохода-это отдельный вопрос. Тут он обсуждаться,скорее всего, не будет т.к. это может быть воспринято как помощь в сокрытии доходов, а данный форум не предусматривает возможности подобных консультаций.

Спасибо.
А если человек, который заплатил мне, мой брат или ещё какой-либо родственник? По сути, доход, но доход от кого - от брата, который мог бы мне и бесплатно помочь финансово (или это тоже расценивается как доход?). Существуют ли такие тонкости в законе?

[33vladimir33]

Сообщение от FunnyCat

Существуют ли такие тонкости в законе?

Определенные тонкости существуют. Для примера:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
*Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)


217 статья НК РФ большая и я не стал целиком копировать ее в пост. Вы можете почитать ее сами.