[taraskally]

Пожалуйста, помогите разобраться, как посчитать проценты по долгу, который частично выплачивался различными суммами с большими промежутками.

Юр.лицо задолжало мне ок. 430 тыс. еще лет 8 назад. Проценты, как я понимаю, можно взыскать только за последние 3 года, я в принципе не возражаю. Все платежи по погашению долга производились в течение последних 3-х лет, до этого должник не платил. Ситуация примерно такая:

Долг на 01.06.2011 - 430000 руб.

01.08.2011 - платеж 100000 руб.
01.12.2011 - платеж 40000 руб.
01.02.2012 - платеж 35000 руб.
01.11.2012 - платеж 40000 руб.

Больше платежей не было, долг на 01.06.2014 - 215000 руб.

Как посчитать проценты по долгу, вообще не понимаю! Попыталась написать что-то типа таблицы:

01.08.11 - 100000 - Долг на 01.08.11: 430000 (с 01.06.11) - разница в днях (с 01.06.11 по 01.08.11): N дней
01.12.11 - 40000 - Долг на 18.11.11: 330000 (с 01.06.11) - разница в днях (с 01.06.11 по 01.12.11): N дней
01.02.12 - 35000 - Долг на 30.01.12: 290000 (с 01.06.11) - разница в днях (с 01.06.11 по 01.02.12): N дней
01.11.12 - 40000 - Долг на 22.03.12: 255000 (с 01.06.11) - разница в днях (с 01.06.11 по 01.11.12): N дней
Долг на 01.06.14: 215000 руб. (с 01.06.11) - разница в днях (с 01.06.11 по 01.06.14): N дней

И после этого настал ступор. Правильно ли я вообще делаю, что считаю разницу в днях именно с 01.06.11 для каждой строчки долга? Ведь если я посчитаю проценты на дату первого платежа, то там уже будет заложены проценты за невыплату всей остальной суммы (за период с начала долга до первого платежа). И еще, как быть с изменением ставки рефинансирования???
Мне бы понять алгоритм, а то совсем запуталась...

[k-oleg-f]

Доброго времени суток!
Не вдаваясь в подробности дела, принимая долг компании в качестве денежного займа, могу предложить следующее.
Во-первых, исходя из контекста, добровольное погашение долга не предвидится и Вы обращаетесь в суд? В таком случае, почему бы не рассмотреть вопрос перерыва течения срока исковой давности в 3 года на основании ст. 203 ГК РФ (Течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга), т.к. в 2011 и 2012 годах производились платежи в счет этого долга? Иначе есть риск и проценты не взыскать в силу ст. 207 ГК РФ: "С истечением срока исковой давности по главному требованию считается истекшим срок исковой давности и по дополнительным требованиям (проценты, неустойка, залог, поручительство и т.п.), в том числе возникшим после истечения срока исковой давности по главному требованию".

Во-вторых, что касается расчета, если берем Ваши условия и отсчет от 01.06.2011г., то я рассчитываю следующим образом. Для меня проще считать сумму просрочки общим итогом (как Вы и сами, в принципе, считаете), т.е. 01.06.2011 в дебет записываем 430т.р. (остаток долга = 430 т.р.), 01.08.2011 в кредит записываем 100т.р. (таким образом, остаток долга = 330т.р.) и т.д. Должно выглядеть вот так:
Дата Долг Оплата Остаток долга
01.06.2011 430 000,00 430 000,00
01.08.2011 100 000,00 330 000,00
01.12.2011 40 000,00 290 000,00
01.02.2012 35 000,00 255 000,00
01.11.2012 40 000,00 215 000,00
20.05.2014 215 000,00
Итого 430 000,00 215 000,00 215 000,00

Периоды просрочки (кол-во дней просрочки) рассчитываются между "контрольными" датами:
Дата Остаток долга Дней просрочки
01.06.2011 430 000,00 0
01.08.2011 330 000,00 61
01.12.2011 290 000,00 122
01.02.2012 255 000,00 62
01.11.2012 215 000,00 274
20.05.2014 215 000,00 565
Итого 215 000,00 1 084
Кол-во дней просрочки = Текущая "контрольная" дата - Предыдущая "контрольная дата"
К примеру, с 01.08.2011г. по 01.12.2011г. прошло 122 дня, при этом первая дата не включается, а вторая - включается, т.е. в данном конкретном случае общий период просрочки с 02.06.2011г. по 20.05.2014г. (обе даты включительно). Если необходимо учесть и 01.06.2011, то к 61 прибавляется еще 1 день.

Далее, считая проценты по ст. 395 ГК РФ с учетом разъяснений в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998, за основу берем действующую ставку рефинансирования (на момент предъявления иска), установленную в размере 8,25% годовых. При использовании данной ставки также учитываем разъяснения, содержащиеся в п. 2 указанного выше Постановления, и используем количество дней в году равным 360:
Дата Остаток долга Дней просрочки Ставка Дней в году Начислено %% Суммарный остаток %%
01.06.2011 430 000,00 0 8,25% 360 0,00 0,00
01.08.2011 330 000,00 61 8,25% 360 6 011,04 6 011,04
01.12.2011 290 000,00 122 8,25% 360 9 226,25 15 237,29
01.02.2012 255 000,00 62 8,25% 360 4 120,42 19 357,71
01.11.2012 215 000,00 274 8,25% 360 16 011,88 35 369,58
20.05.2014 215 000,00 565 8,25% 360 27 838,02 63 207,60
Итого 215 000,00 1 084 63 207,60

Проценты = Остаток долга на предыдущую "контрольную" дату * Кол-во дней просрочки * 8,25% / 360
К примеру, по состоянию на 01.08.2011 проценты = 430т.р. * 61 день * 8,25% / 360
При таком расчете у Вас проценты будут начисляться на ту сумму, которая существовала между "контрольными" датами (в данном случае - датами, когда изменялся остаток долга). Соответственно, последняя дата в расчете - дата, на которую необходимо рассчитать задолженность.

Очень надеюсь, что смог донести до свой алгоритм расчета. При необходимости можете в личных сообщениях оставить свой e-mail и я Вам скину табличку в excel.
Если есть вопросы, рад ответить =)

P.S.: Форматирование таблицы, к сожалению, "съехало"...

[taraskally]

ОГРОМНОЕ спасибо!

[k-oleg-f]

Не за что )
Имейте в виду, что если с 2006 года по 2011 год платежи в оплату долга не производились, то о перерыве, как таковом, течения срока исковой давности речи не идет, т.к. дано разъяснение, что действия, свидетельствующие о признании долга и прерывающие течение СИД, могут быть совершены только в течение СИД. В суде можно только надеяться на незаявление ответчиком применения положений ст. 333 ГК РФ.