[x-voldem]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста или дайте ссылку на обсуждение темы.
Между двумя юр. лицами заключен договор аренды нежилого помещения (срок аренды 3 года). Арендодатель применяет общую систему налогообложения. Пункт про арендную плату сформулирован следующим образом: "Ежемесячный размер платы за аренду помещения составляет 45 690,65 руб., кроме того НДС в размере 8 224,32 руб."
В процессе действия договора аренды право собственности на помещение переходит к физ. лицу.
Вопрос: каким образом исчислять арендную плату? Из 45 690,65 руб. вычитать НДФЛ и , что осталось отправлять на счет нового арендодателя? Или платить новому арендодателю 45 690,65 руб., а сверх этой суммы платить НДФЛ?
Заранее благодарю!

[Сайкин Кирилл Андреевич]

Сообщение от x-voldem

сверх этой суммы платить НДФЛ?

платить нельзя, НДФЛ минусуется из указанной суммы

Сообщение от x-voldem

каким образом исчислять арендную плату?

Вам надо изменить условия договора, поскольку физические лица не являются налогоплательщиками НДС:
1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 01.12.2007 N 310-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
организации;
индивидуальные предприниматели;
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.


http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_1.html#p144
© КонсультантПлюс, 1992-2013

[x-voldem]

Спасибо.
К сожалению с заключением доп. соглашения есть проблемы (корпоративного характера).
Необходимо выйти из ситуации без дополнительных соглашений. Наша бухгалтерия считает, что нужно из суммы арендной платы (45 690,65) вычитать 13%. Но новый арендодатель говорит: "Вы платили 45 690,65 прежнему арендодателю, а НДС сверх этой суммы - вот и мне платите 45 690,65, а НДФЛ тоже сверх этой суммы".

[Сайкин Кирилл Андреевич]

Сообщение от x-voldem

Наша бухгалтерия считает, что нужно из суммы арендной платы (45 690,65) вычитать 13%

правильно говорит, в проитвном случае надо менять сумму арендной платы доп. соглашением к договору

[x-voldem]

Благодарю Вас! Решили так и поступить.