[ksana_tlt]

Здравствуйте! ООО на УСН, но деятельности никакой не ведет. Хотим заняться продажей авто запчастей. Но магазина у нас не будет. Мы будем покупать запчасти на рынке и сразу продавать их одному магазину. Этому магазину нужно будет выставлять от нас накладную+счет-фактуру с НДС... Деньги будут перечислять нам по безналу на р/с в банке. Я так понимаю мы попадаем под ЕНВД... И платить нам нужно будет ЕНВД и НДС. А как посчитать сумму ЕНВД если у нас нет площади... И вообще так можно?

[Сайкин Кирилл Андреевич]

ksana_tlt, во избежание конфликта с налоговой уточните этот вопрос там

[123321]

1. Если Вы на УСН, то Вы не плательщик НДС, соответственно его не выделяете и не выставляете.
2. По ЕНВД надо смотреть местный закон, как правило это розничная торговля, а у Вас опт, т.е. то же не попадаете.
3. Если сильно-сильно надо ЕНВД, то опять к местному закону о ЕНВД и читать-читать-читать.

[Permyakova300388]

Сообщение от 123321

Если Вы на УСН, то Вы не плательщик НДС, соответственно его не выделяете и не выставляете.

Здесь вы заблуждаетесь, в соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Налогоплптельщик на УСН и ЕНВД имеет право выставить счет-фактуру с выделением НДС, но при этом всю сумму НДС выставленную покупателю необходимо будет уплатить в бюджет.

Сообщение от 123321

2. По ЕНВД надо смотреть местный закон, как правило это розничная торговля, а у Вас опт, т.е. то же не попадаете.

А с этим я согласна, необходимо изучить местный закон по ЕНВД и главу 26.3 НК РФ, и в первую очередь определиться подпадает ли ваша деятельность под ЕНВД.

Сообщение от ksana_tlt

А как посчитать сумму ЕНВД если у нас нет площади...

По этому вопросу обратитесь к налоговому кодексу, там прописаны объекты налогообложения, не обязательно нужна торговая площадь.

[123321]

Сообщение от Permyakova300388

Здесь вы заблуждаетесь, в соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг). Налогоплптельщик на УСН и ЕНВД имеет право выставить счет-фактуру с выделением НДС, но при этом всю сумму НДС выставленную покупателю необходимо будет уплатить в бюджет.

1. В данном случае речь идет не о праве выставить НДС, а об обязанности его выставления.
2. Ваше пожелание о выставлении плательщиком УСН дополнительно еще и НДС, делает коммерческое предложение по продаже запчастей в магазин как минимум не эффективным, если нет каких нибудь муток.

[Permyakova300388]

Сообщение от 123321

1. В данном случае речь идет не о праве выставить НДС, а об обязанности его выставления.

Предприятия на УСН освобождены от уплаты НДС, а выставление НДС в счет-фактуре это как раз так и право, а не обязанность. Просто воспользовавшись данным правом весь выставленный НДС придется уплатить в бюджет не принимая во внимание "входной" НДС, т.к. он вычету не подлежит.

Сообщение от 123321

Ваше пожелание о выставлении плательщиком УСН дополнительно еще и НДС, делает коммерческое предложение по продаже запчастей в магазин как минимум не эффективным, если нет каких нибудь муток.

Об эффективности данной сделки речь не шла, было всего лишь уточнено предыдущее мнение по поводу выставления НДС.