[bozici]

Друзья, помогите пожалуйста разобраться с налогами.

Весной 2014 года собираемся продавать квартиру, которая будет в собственности менее 3х лет. Продавать будем дороже той цены, за которую покупали, соответственно возникнет обязательство по уплате налога 13% с разницы.

Весной же 2014 года мы уезжаем на пмж в другую страну.

Внимание вопрос:
1) когда платить налог?
2) есть ли обязательство подавать декларацию о налогах в таком случае?
3) если да, то можно ли это сделать сразу после продажи квартиры, чтобы не возвращаться к этому вопросу находясь в загранице.

Есть ли какие-то подводные камни в такой ситуации?

Буду благодарна за ответ!

[Специалист без образования]

Сообщение от bozici

1) когда платить налог?

В первой половине 2015 г.

Сообщение от bozici

2) есть ли обязательство подавать декларацию о налогах в таком случае?

Да.

Сообщение от bozici

то можно ли это сделать сразу после продажи квартиры, чтобы не возвращаться к этому вопросу находясь в загранице.

Думаю, что нельзя.

Сообщение от bozici

Есть ли какие-то подводные камни в такой ситуации?

Если продадите квартиру весной 2014 и сразу уедите, то по итогам года перестанете являться налоговым резидентом РФ, а потому налоговая ставка для вас будет равняться 30%, а налогооблагаемая база будет определяться без учета расходов.

[bozici]

Спасибо за ответ!

но ведь обязательства по уплате налога наступают у меня с момента получения доходов (продажи квартиры), а на то время я буду налоговым резидентом.
Если вас не затруднит, не могли бы вы сказать, где написано о том, что резидентство определяется по оценке за календарный год. Я видела информацию только о непрерывных 12ти месяцах.

И вопрос в догонку: можно ли включить в сумму расходов на покупку квартиры не только стоимость квартиры по договору, но и проценты уплаченные по ипотечному договору банку.

[bozici]

Позвонила в свою инспекцию и спросила, поэтому отвечаю на свой вопрос сама:
декларацию можно подать сразу после продажи квартиры с уведомлением (заявлением) о смене места жительства. на основании такого уведомления декларацию примут и учтут.
проценты уплаченные банку входят в расходы на квартиру, поэтому декларация скорее всего будет нулевой и налогов платить не придется.

Ура, товарищи!

[bozici]

по поводу резидентства:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 мая 2011 г. N 03-04-06/6-122
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке обложения налогом на доходы физических лиц доходов сотрудника организации - иностранного гражданина и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 2 ст. 207 Кодекса предусмотрено, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговый статус сотрудника организации определяется налоговым агентом самостоятельно на каждую дату получения дохода исходя из фактического времени нахождения сотрудника на территории Российской Федерации.
При определении налогового статуса физического лица необходимо учитывать 12-месячный период, определяемый на дату получения им дохода, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).
В случае нахождения сотрудника организации в Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате получения дохода, такое лицо будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации и его доходы от источников в Российской Федерации подлежат обложению по ставке 13 процентов.
Если на дату получения дохода, включая дату увольнения, сотрудник организации являлся налоговым резидентом Российской Федерации, то при его увольнении до окончания налогового периода каких-либо перерасчетов сумм налога, удержанных по ставке 13 процентов, налоговым агентом не производится.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
25.05.2011

[Специалист без образования]

Сообщение от bozici

Если вас не затруднит, не могли бы вы сказать, где написано о том, что резидентство определяется по оценке за календарный год.

Нет, не могу. Это мое мнение.

Сообщение от bozici

И вопрос в догонку: можно ли включить в сумму расходов на покупку квартиры не только стоимость квартиры по договору, но и проценты уплаченные по ипотечному договору банку.

Вопрос дискуссионный. Есть разъяснение Минфина, что так делать можно (Письмо Минфина России от 07.11.2011 N 03-04-05/9-858), но, думаю, что придется за это бороться.

[Специалист без образования]

Сообщение от bozici

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 мая 2011 г. N 03-04-06/6-122

Есть мнение, что это - для налоговых агентов, которые исчисляют налог сразу при выплате дохода.
На физиков, которые должны исчислять и уплачивать налог самостоятельно по окончании налогового периода, это разъяснение не распространяется.

Повторю, что это лишь мое мнение.

[bozici]

Специалист без образования, я выше написала, что позвонила в налоговую и мне сказали, что суммы уплаченные по ипотеке входят в расходы на покупку.
не зря они используют термин "расходы", а не "стоимость".
по второму вашему комментарию я тоже получила ответ от инспектора. подавать я декларацию буду сразу после покупки квартиры и платить налог буду тогда же.

[Специалист без образования]

Сообщение от bozici

по второму вашему комментарию я тоже получила ответ от инспектора. подавать я декларацию буду сразу после покупки квартиры и платить налог буду тогда же.

Я бы не особенно доверял инспектору в вопросах стоимостью в сотни тысяч рублей, и постарался максимально подстраховаться. Сегодня он сказал так, а по окончанию налогового периода ИФНС проведет камеральную проверку, и если вдруг узнает, что вы выехали на ПМЖ, возьмет, и доначислит налог. Кроме того, есть еще один аспект. Возможно, что в стране, в которую вы уедите, по местному фискальному законодательству вы тоже будете обязаны заплатить налог с продажи этой квартиры. Вы это узнавали?

Вобщем, окажись я в такой ситуации, я бы на всякий случай продал квартиру в 2013, и оставшееся время перекантовался бы в съемном жилье. Как поступите вы - дело ваше.

[bozici]

вы знаете, если не доверять мнению инспектора, то уж тем более не нужно доверять мнению анонимного специалиста без образования на интернет форуме